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卫生系统财务管理考核标准
来源:阜康市卫生局 更新:2013/8/8 字体:

卫生系统财务管理考核标准

(讨论稿)


检查内容

赋分

评分标准

实  得  分

1、设有财务机构或专兼职财会人员,职责范围明确,并有健全的岗位责任和工作制度

5

凡调整财会人员必须经卫生局批准后方可上岗,无上岗证或各种证件不全的扣2分,制度不健全的缺一项扣1分

2、有健全的财会监督制度,对违反财经、物价纪律现象及时严肃处理

3

查财会监督制度,无制度不得分;违反财经、物价纪律受过严肃处理的不得分

3、加强财务管理,做好专项资金的使用

2

查专项资金使用,凡是不按规定使用专项资金的、将专项资金挪用的不得分

4、严格执行国家财经法律法规,坚持“统一领导、集中管理”的财务管理原则,一切财务收支活动必须纳入财务部门统一管理。严禁在医疗机构财务部门之外设立账外账、小金库

15

发现违反1项国家财经法律法规扣5分;按照《卫生部印发〈关于加强医疗机构财务部门管理职能、规范经济核算与分配管理的规定〉的通知》(卫规财发〔2004〕410号)中规定的财务部门14项主要职能,如有1项未纳入财务部门统一管理扣2分;是否建立禁止设立账外账、小金库的管理制度;有无定期检查记录。无管理制度扣2分,无检查记录扣1分;发现设立账外账、小金库扣5分

检查内容

赋分

评分标准

实  得  分

5、加强医疗机构经济活动内控制度建设,建立重大经济事项集体决策制度和责任追究制度,保证国有资产的安全与完整

15

(8分)是否按照《会计法》、《医院财务制度》和《医院会计制度》建立相应的医院财务管理制度、医院会计管理制度、收费与退费的管理制度以及相应的岗位责任制,缺1项扣2分

(5分)是否建立了重大经济事项集体决策制度,检查落实执行情况,无制度扣4分,制度执行不到酌情扣分

(2分)是否建立经费审批制度,是否实行院长一支笔审批或授权审批,无制度或未执行扣2分

6、完善奖金分配与管理,坚决取消科室承包、开单提成、医务人员奖金分配与所在科室收入直接挂钩

15

(5分)奖金分配的原则、标准、程序是否公开透明,是否体现了按分配、效率优先、兼顾公正;是否建立了科学、详实、可操作的奖金分配考核指标,1项未做到扣1分

(10分)奖金分配不得与药品收入挂钩的原则;临床科室的开单检查收入不得计入本科收入进行奖金分配。1项未做到扣5分

7、加强药品、材料、设备等物资的管理,严格实行医疗机构内部成本核算管理制度,切实降低医疗服务及管理成本

15

(6分)是否建立科学合理的财务收支预算制度,检查制度执行情况,1项未做到扣4分

(5分)是否按照国家统一的招标投标目录进行采购,是否建立目录外的药品、耗材、设备、物资、劳务的采购管理制度,1项未落实扣5分

(4分)是否建立成本核算制度,并通过实施成本核算取得成本控制效果,有1项没有做到扣4分

检查内容

赋分

评分标准

实  得  分

8、为进一步优化卫生资源配备,正确处理消费和积累关系,市直医疗卫生单位安排5万元以上的修建项目,购置单位10万的设备,乡镇卫生安排5000元的修建项目,购置5000元以内的设备,需拟主管部门审批。建立健全医疗设备采购、保养、维修与更新,对固定资产的管理实行“三帐一卡”的管理办法,以防固有资产的外流与损失,做到财务总帐资产明细帐与器械科三级明细及使用科室台帐相符,设备卡片与明细相符,使帐帐相符,帐卡相符

10

查院站医疗单位财务报表和会计账册,凡不按规定执行或超范围的扣5分,未经主管部门审批的不得分,并在全市通报批评

9、严格执行《药品管理法》和药品价格管理,要遵循“计划采购、定额管理、加快周转,减少积压,保证供应”的原则,积极参与药品集中招标采购,建立健全药品库存物资的购买、验收、进出库保管、领用等管理制度,凡购进药品先由,药剂科主任提出购药计划,有药事委员会讨论通过有记录

10

查①药品进货发票、招标证件是否齐全,发票是否双面复写,药品发票记载的药品购销时间与入库时间及记帐时间是否一致,有无违反现金管理规定,违反一项扣2分;②市直医疗单位药品招标品种不低于本院药品品种的50%,药品收入不能超过所规定的比例,超过规定的扣2分;③各单位的药品库存额不能超过3个月药品销售量,超规定扣2分;无购药计划的扣1分,无药事委员会讨论签字的扣2分

10、按规定编制会计报表,按会计档案管理办法管理会计档案,建立有会计档案立卷、归档、保管、调阅制度,销毁手续符合规定

10

不按照规定编制会计报表扣4分,未执行〈办法〉不得分,没有制度扣3分,未销毁审批手续扣3分

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